ISK

Rör inte mitt ISK-konto!

ISK Fortsätt spara
(Grafik: pexels.com  pixabay.com  och Thobias)

Det har börjat huggas mer och mer i våra investeringskonto… Förslag läggs fram om att ytterligare höja skatten på sparande, och debatten har gått varm! Men vad innebär det? Är det dags att flytta sparandet till en vanlig aktie- fonddepå? Eller är det bara att lägga ner sparandet? Nej! Hugg inte ner trädet! Fortsätt spara!

För ett drygt år sedan redde jag ut hur mycket skatt man får betala för sitt investeringskonto. Det är ju nämligen så att skatten varierar med statslåneräntan. Läs mer om hur man räknar här. Vi repeterar snabbt uträkningen:

Det finns några krångliga begrepp som har med skatten på ISK-kontot att göra:

Kapitalunderlag: Medelvärdet för kapitalet på ditt ISK-konto. Det är typ ditt kapital helt enkelt. För att räkna fram detta så lägger man ihop värdet av ditt konto i början av varje kvartal, till detta lägger man allt insatt kapital och sedan delar man med 4. Då får man ett medelvärde av ditt kapital under året. Har du typ 100 000 kr på ditt ISK-konto, blir kapitalunderlaget typ 100 000 kr.

Schablonintäkt: Detta är din skattepliktiga intäkt (inkomst) för året. Din skattemässiga vinst för året, helt enkelt. För att räkna fram den så tar man statslåneräntan per den 30:e november året innan + 0,75%-enheter* och multiplicerat med sitt kapitalunderskott. Det är detta värde som tas upp i din deklaration. Krångligt? 😉 Vi räknar ut det!

Statslåneräntan 30/11 – 16: 0,27%
Tillägg*: 0,75%
Räntesats: 0,27% + 0,75% = 1,02% (Men det finns ett minsta golv på 1,25%… Så vi måste räkna på 1,25%)

Din schablonintäkt för 2017: 1,25% av 100 000 kr = 1 250 kr. (detta ska du nu skatta 30% av!)

Skatteinbetalning: Staten räknar alltså med att du tjänar 1 250 kr i avkastning på dina 100 000 kr. Det är alltså detta belopp du ska betala 30% skatt för. Det blir alltså

Din skatteinbetalning: 30% av 1 250: 0,3 * 1250 = 375 kr (eller 0,375% av ditt kapital!)

 

Skatten på ditt ISK-konto 2017 är 0,375% av kapitalet!

 

Du ska alltså betala 375 kr i skatt för varje 100 000 kr du har på ditt ISK-konto under 2017. Detta betalas in via deklarationen 2018. För att få en historisk tillbakablick på hur mycket ISK-kontot har beskattas år får år sedan början kan du läsa här.

 

Nu är det dock ändringar på gång!

Eftersom vi har ett extremt lågt ränteläge i Sverige för tillfället så blir skatten på ISK-kontot väldigt låg. Hade statslåneräntan legat på en mer normal nivå så hade vi fått se högre skatter. Går man tillbaka ett tiotal år så är statslåneräntor på 2% – 3% – 4% inte alls konstigt. I en sådan räntemiljö hade ett ISK-konto beskattats med:

100 000 kr * (4 + 0,75)%: 4 750 kr
4 750 kr * 30% = 1 425 kr för varje 100 000 kr, eller 1,425% på kapitalet.

På grund av det låga ränteläget finns det politiska krafter som vill höja räntan som ska betalas. Det gäller det här tillägget på 0,75% som vänsterpartiet vill höja till ett tillägg på 1% istället. Nu är det redan så att det här tillägget inte fanns från början. Den låga räntan gjorde att höjningar av ISK-skatten gjordes redan 2015. Man lade till 0,75% när man räknade fram schablonintäkten, och lade ett golv på minst 1,25%. Detta kan du se i min uträkning längst upp. Tydligen tyckte man inte att denna höjning räckte, utan lägger på ytterligare 0,25%, som sagt.

Okej, okej… Men vad betyder det här? När händer detta? Hur mycket blir det? Alla siffror gör mig snurrig! Alltså! Vi tar ett skutt in i framtiden och ser hur det här slår. Ändringen kommer inte att börja gälla förrän nästa år. Det blir alltså för inkomståret 2018. Då ligger statslåneräntan för 30/11 – 2017 till grund för beräkningen. Denna är inte satt än. Vi får helt enkelt försöka prognostisera med hjälp av dagens ränta. Statslåneräntan ligger på 0,60% idag (14 september). Alltså räknar jag på detta värde… Vi kör beräkningen igen!

Kapitalunderlag: 100 000 kr.
Schablonintäkt: 100 000 kr * (0,60 + 1,0) = 1 600 kr
Skatt 2018: 1 600 kr * 0,3 = 480 kr för varje 100 000 kr (eller 0,48% av kapitalet) **

Jämför vi detta med hur det sett ut utan höjning…
Schablonintäkt: 100 000 kr * (0,6 + 0,75) = 1 350 kr
Skatt: 1 350 kr * 0,3 = 405 kr (höjningen ligger på 75 kr för varje 100 000 kr, eller 0,075%-enheter högre)

Vi kan alltså konstatera att höjningen inte är så stor. Ligg lugnt kvar i ditt ISK-konto, du kommer inte att bli skatteruinerad… än.

Faktum är att skatten för ISK-kontot 2018 blir lägre, även med höjning, än vad skatten var både 2012 (0,495%) och 2014 (0,627%). Så för mig är det inte skatten 2018 det här handlar om. För mig handlar det om vad som händer när statslåneräntan går upp igen. Om statslåneräntan stiger till mer normala 4%… Kommer då tillägget plockas bort? Det är jag inte lika säker på! Hade det löftet funnits, hade jag inte varit lika bekymrad. Så länge det inte finns ett löfte om att plocka bort tillägget så säger jag:

Rör inte mitt ISKSprid gärna handen över nätet… 

Skriv på Hembergs protestlista mot ändringar i ISK-skatten!

Men fortsätt också spara! Tills vi hörs igen!

 

Fotnoter:
* Detta tillägg på 0,75% fanns inte med i den ursprungliga planen för ISK-konto. Både tillägget och golvet på 1,25% infördes 2015. Den ändringen var mycket värre än dagens ändring.

** Jag räknar som sagt inte på den faktiska räntan som kommer ligga till grund för den riktiga skatten 2018. Den räntan sätts 30 november 2017, och kan bli både högre och lägre. Antagligen blir den högre, så som räntorna utvecklas.

 

Annonser

Starta sparande som minderårig, del 2 – Föra över pengar

bank-spara

I första delen av denna serie tittade vi på hur man som minderårig gör för att välja och öppna konto så att vi kan börja investera I värdepapper som aktier och fonder. (Läs den här.) Men för att kunna börja handla värdepapper måste man få in pengar på sitt konto också. Helst ska man se till att få in pengar regelbundet, ett automatiskt månadssparande.

Att föra över pengar till sitt ISK är lika lätt/svårt som att föra över pengar till vilket bankkonto som helst. Detta bygger lite på att man har en vanligt bankkonto i en internetbank. Har du inte det får du antingen öppna ett sådant. (Se till att göra det i en bank där internetbanken är gratis. Gör jämförelse här.)

Att föra över pengar från ett bankkonto till ett annat går till på lite olika sätt i olika internetbanker, men i huvudsak är det samma. Man talar om till vilket konto man vill flytta pengar (Med hjälp av clearingnummer som säger vilken bank det gäller och ett kontonummer) och sedan hur mycket pengar som ska flyttas.

Avanza:s ISK har clearingnummer 9550 eller 9551. Kontonumret är olika för varje enskilt konto. Vill du se exakt vilket kontonummer du har gör du så här:

  1. Logga in på Avanza.
  2. Klicka på Mina Sidor och välj Kontoöversikt.
  3. Klicka på Sätt in pengar.
  4. Välj Banköverföring.
  5. Titta i listan vilka nummer som gäller för just ditt konto.

För att se en lista över dina konto så måste du ha signerat och skickat tillbaka avtalet till Avanza. Nu gäller det att logga in på din internetbank och göra en överföring från ditt vanliga bankkonto till din ISK. När detta är klart kommer pengarna att landa på Avanza efter ca 1 bankdag.

När du nu har börjat föra över pengar till din aktieportfölj vill jag passa på att slå ett slag för automatiskt månadssparande. Det absolut lättaste sättet att få ordning på sitt sparande är att se till att det går av sig själv. Om du får in pengar på ditt konto den 27:e varje månad så se till att sparandet går iväg den 28:e av sig själv. Det kan vara typ månadspeng, barnbidrag eller studiebidrag som kommer in. Eller kanske lön om du är lite äldre.

Bestäm hur mycket du ska spara och sätt upp en återkommande överföring. Det heter lite olika i olika banker, men det är som att göra en vanlig överföring, men man talar om att det ska komma periodiskt eller återkommande (eller vad det kan heta). Sedan talar man om hur ofta och vilket datum, typ månadsvis den 28:e. Nu kommer pengarna gå över av sig själv, och du glömmer inte bort det!

”En sparplan som får arbeta under lång tid leder till fantastiska resultat!”

Skapa en sparplan

Pratar vi nu om månadsbesparingar så kan det vara intressant att lägga upp en sparplan. Jag har satt ihop två olika sparplaner som sträcker sig från 14 års ålder till 30 år! En plan som bygger på ett rimligt månadssparande, och en plan som jag kallar superspararen. Superspararen jobbar lite extra på sommaren och sätter även in födelsedagspengar och julklappspengar.

Detta sparande leder till fantastiska resultat!
Månadsspararen sitter på ett värde över 400 000 kr
och superspararen har över 1,3 miljoner!

Månadsspararen

Sparkapitalet, som stiger lite försiktigt i början, kommer svart att få upp fart. Dessutom får man en rejäl skjuts när räntan läggs till. Eftersom sparandet varar under lång tid får man en kraftig ränta-på-ränta-effekt*. Räntan uppgår till 160 000 kr! Får kontot sedan fortsätta ge avkastning kommer räntan snart växa sig större än det insatta kapitalet!

Superspararen

Superspararen är ihärdig. Lägger undan en ganska stor del av inkomst (månadspeng, barnbidrag, studiebidrag, födelsedagspresent, julklapp, sommarjobb). Resultatet är för det första helt fantastiskt. För det andra så är ränteavkastningen nästa lika stor som insatt kapital!*

* Tänk på att dels är räntan inte så jämn på börsen som 10%-årligen. Den kommer att gå upp och gå ner under tiden. Dessutom kan man inte garantera att de aktier du köper kommer att ge avkastning!

 

trad-ranta-pa-ranta

”Nu när du börjar föra över pengar till ditt investeringssparkonto är det dags att fundera över din sparplan. Det viktigaste är att det känns bra. Om du sparar för mycket kommer du snart att sluta spara.”

Nu när du börjar föra över dina pengar så kan du fundera på hur din sparplan ska se ut! Det allra viktigaste är att du bestämmer hur du ska börja så det känns bra. Är det 100 kr i månaden? 500 kr i månaden? Det ska vara lagom, så att du känner att det går bra!

I nästa del ska vi se hur vi tar hand om pengarna när de väl är framme! Vad ska vi investera i?! Häng med nästa del där vi tittar på en liten sparportfölj för nybörjaren kan se ut i början!

Vad står det i deklarationen och hur mycket skatt blir det?

6056493021_ddbafe106a_o
Magnus D, flickr.com

Nu när deklarationen landat i brevlådan kan man kika lite på hur ISK:en egentligen beskattas. Som bekant så schablonbeskattas innehavet i ett investeringssparkonto. Men då uppstår två frågor direkt; hur stor är beskattningen? vilket kapital är det som schablonbeskattas?

Om man börjar med den första frågan så var den först lite klurig, och sedan efter att reglerna ändrades 1 januari 2016 ha det blivit ännu krångligare.

För årets deklaration (som då gäller för 2015) gäller följande:
Schablonskatten var för 2015 30% av statslåneräntan per den 30 november 2014. Statslåneräntan var då 0,9%, vilket ger en schablonskatt på 0,3 * 0,9 = 0,27%.

Du ska alltså betala 270 kr för varje 100 000 kr som du har i din ISK. (Vilket är mycket lägre än för året 2014) Frågan är då bara vilket kapital som skatteverket räknar med? Är det i början av året? I slutet? Någon sorts medelvärde? Rätt svar är någon sorts medelvärde av kapitalet på kontot. Medelvärdet räknas ut genom att:

  • lägga ihop alla insättningar som skett på kontot under året,
  • lägga till värdet på depån i slutet av varje kvartal,
  • dividera denna summa med 4. (Vilket blir ett medelvärde av 4 kvartal.)

deklaration
LionSthlm, flickr.com

Om du nu letar upp 7.1 schablonintäkter på din inkomstspecifikation så ser du att dina ISK finns uppradade där med en summa. Denna summa är alltså kontots kapitalunderlag multiplicerat med statslåneräntan. Vill du undersöka vilket kapitalunderlag som skatteverket kommit fram till (eller din bank meddelat dem) så tar du alltså schablonintäkten och dividerar med statslåneräntan (i decimalform). Ex:

Schablonintäkt konto 12345678:      1 800 kr

Ger kapitalunderlag 1 800/ 0,009 = 200 000 kr.
På schablonintäkten ska du nu skattas med 30%, vilket ger en skatt på 1 800 kr * 0,3 = 540 kr

Denna skatt på 540 kr är sedan kvittningsbar mot andra skatter i samma kategori (schablonintäkt på ränteinkomst), eller till viss del mot kapitalinkomst.

 

Hur blir nu för 2016?
Med minusräntor och annat ställdes den hypotetiska frågan om det kan komma att bli så att man får betalt för att ha kapital i en ISK? Nu är det visserligen så att reporäntan  som riksbanken sänkt till -0,50% inte är samma ränta som statslåneräntan . Statslåneräntan har aldrig varit negativ. Men trots detta har ändringar införts som gör att beskattningen på investeringssparkonton blir lite högre, och aldrig går under ett visst golv.

Från och med 1 januari 2016 beräknas schablonskatten istället så här:

  • Ett tillägg på 0,75% läggs till statslåneräntan när man beräknar schablonintäkten.
  • Man inför ett golv på skattesatsen, så att värdet aldrig understiger 1,25%, oavsett hur låg statslåneräntan blir.

Detta är alltså vad som gäller för 2016, till nästa deklaration:

Statslåneräntan sista november: 0,65%
Tillägg: 0,75%
Skattesats: 0,65 + 0,75 = 1,4 % (vilket är över golvet på 1,25%)

Schablonskatt 2016: 1,4% * 0,3 = 0,42%

Du blir beskattad med 420 kr på varje 100 000 kr som du satt in i en ISK eller kapitalförsäkring. En relativt kraftig ökning jämfört med 2015, men fortfarande lägre än 2014 och 2013:

2013: 0,447%
2014: 0,627%
2015: 0,27%
2016: 0,42%

Läs gärna mer om beskattningen av ISK (och för all del även kapitalförsäkring):

Avanza förklarar hur beskattningen går till.
Skatteverket förklarar hur ISK fungerar.
Frågor och svar på skatteverket.

Lycka till med deklarationen!
påskkyckling
Glad påsk!